黔东南州审计局（系统）2021年部门预算及“三公”经费预算信息

目  录

一、部门概况…………………………………………3

（一）部门主要职能…………………………………3

（二）部门预算单位构成……………………………6

（三）部门人员构成…………………………………6

二、部门预算公开报表………………………………6

（一）部门收支总表…………………………………6

（二）部门收入总表…………………………………8

（三）部门支出总表…………………………………9

（四）财政拨款收支总表……………………………10

（五）一般公共预算支出表…………………………11

（六）一般公共预算基本支出表……………………12

（七）一般公共预算“三公”经费支出表…………13

（八）政府性基金预算支出表………………………14

（九）国有资本经营预算支出表……………………14

三、部门预算安排说明………………………………14

（一）部门收支总体情况……………………………14

（二）部门收入总体情况……………………………15

（三）部门支出总体情况……………………………15

（四）财政拨款收支总体情况………………………16

（五）一般公共预算支出情况………………………17

（六）一般公共预算基本支出情况…………………17

（七）一般公共预算“三公”经费支出情况………18

（八）政府性基金预算支出情况……………………18

（九）国有资本经营预算支出情况…………………18

四、其他重要事项说明………………………………21

（一）机关运行经费说明………………………………18

（二）政府采购情况……………………………………21

（三）国有资产占有使用情况…………………………21

（四）预算绩效管理情况………………………………21

（五）项目支出安排情况说明…………………………21

（六）专有名词解释……………………………………21

一、部门概况

（一）部门主要职能

1．主要职能

（1）主管全州审计工作。负责对州财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、州有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（2）贯彻执行审计法律法规和方针政策。参与或起草财政经济及其相关的地方性审计法规和规章草案。制定审计规范性文件并监督执行。制定并组织实施全州审计工作发展规划、年度审计计划。对直接审计、调查和核查事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。

（3）向州政府和省审计厅提出年度州级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受州政府委托向州人大常委会提出年度州级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向州委、州政府和省审计厅报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向州委、州政府有关部门、州辖县（市）党委和政府通报审计情况和审计结果。

（4）直接进行下列审计，出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚建议，包括国家、省、州有关重大政策措施在全州的贯彻落实情况；州级预算执行情况和其他财政收支；州委和州政府各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县（市）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支,州级财政转移支付资金；使用州级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；州级投资和以州级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，州级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；州属国有企业和金融机构、州政府规定的州属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；根据授权审计国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支；法律法规规定的其他事项。

（5）按规定对县(处)级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（6）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（7）依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或州政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（8）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（9）执行省委关于省以下审计机关人财物管理改革有关规定，与县（市）级党委和政府共同领导县（市）级审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务。组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定。

（10）结合部门职责，做好军民融合、扶贫开发等相关工作，加大科技投入，提高科技创新能力，为推进创新驱动发展提供保障；负责本部门、本行业领域的安全生产和消防安全工作。按规定做好大数据发展应用和政务数据资源管理相关工作，依法促进部门政务数据资源管理规范、共享和开放。

（11）完成州委、州政府和省审计厅交办的其他工作任务。

（12）职责调整。

1.将州发展和改革委员会的重大项目稽查职责。

2.州财政局的本级预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查职责。

3.州国有资产监督管理委员会的国有企业领导干部经济责任审计职责划入州审计局。

4.将州审计局所属事业单位承担的行政职责收回局机关。

（13）职能转变。进一步完善审计管理体制,加强全州审计工作统筹，明晰各级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）部门预算单位构成

本部门预算为二级预算单位汇总，属财政全额拨款预算单位，下含独立核算预算单位17个，其中：州级机构1个，黔东南州审计局本级；县（市）级机构16个，凯里市审计局、施秉县审计局、黄平县审计局、三穗县审计局、镇远县审计局、岑巩县审计局、天柱县审计局、锦屏县审计局、剑河县审计局、台江县审计局、黎平县审计局、榕江县审计局、从江县审计局、雷山县审计局、麻江县审计局、丹寨县审计局。

（三）部门人员构成

本部门行政编制167个、参公事业编制202个、工勤编制25个。截止2020年12月末，实有在职人数330人（行政人员154人、参公事业人员166人，其他10人），退休人员145人。

二、部门预算公开报表

2021年黔东南州审计局预算公开报表数据为黔东南州审计局（本级）和所属各县（市）审计局汇总数据。具体如下：

（一）部门收支总表

注：保留两位小数。

（二）部门收入总表

（三）部门支出总表

 （四）财政拨款收支总表

（五）一般公共预算支出表

注： 1.此表反映部门2021年度一般公共预算拨款支出情况

2.保留两位小数。

 （六）一般公共预算基本支出表

      （七）一般公共预算“三公”经费支出表

     （八）政府性基金预算支出表

 （九）国有资本经营预算支出表

 三、部门预算安排说明

（一）部门收支总体情况

2021年黔东南州审计局（系统）年初预算收入合计9783.72万元，其中：原一般公共预算拨款收入9783.72万元，相应安排支出预算9783.72万元，其中：一般公共服务支出8403.11 万元，教育支出6.35万元，社会保障和就业支出649.09万元，卫生健康支出260万元，住房保障支出465.17万元。

与2020年年初预算收支相比增加1059.81万元，增加的原因：一是新招录、调入公务人员；二是2021年预计退休人员，有机关事业单位职业年金虚账记实；三是社会保障缴费基数调增；四是预拨绩效奖金。

（二）部门收入总体情况

2021年黔东南州审计局（系统）收入总额为9783.72万元。其中：一般公共服务支出8403.11万元，占部门预算收入总额的 85.89%，与2020年年初预算相比增加1057.15万元，主要原因是：新招录、调入公务人员、人员晋级晋档及预拨绩效奖；教育支出6.35万元，占部门预算收入总额的0.06%，与2020年年初预算相比减少1.32万元，主要原因是：2021年预计举办培训减少；社会保障和就业支出649.09万元，占部门预算收入总额的6.64%，与2020年年初预算相比增加24.13万元，主要原因是：2021年有预计退休人员，有机关事业单位职业年金虚账记实；卫生健康支出260.00万元，占部门预算收入总额的2.66%，与2020年年初预算相比减少2.7万元，主要原因是：人员退休；住房保障支出465.17万元，占部门预算收入总额的4.75%，与2020年年初预算相比减少17.45万元。

（三）部门支出总体情况

2021年黔东南州审计局（系统）支出总额为9783.72万元，其中：审计事务支出8403.11万元，占支出总额85.89%；进修及培训支出6.35万元，占支出总额0.06%；行政事业单位离退休支出649.09万元，占支出总额6.64%；行政事业单位医疗支出260.00万元，占支出总额2.66%；住房改革支出465.17万元，占支出总额4.75%。

（1）基本支出5700.39万元，其中：一般公共服务支出4579.78万元。占基本支出预算收入总额的80.34%，与 2020年年初预算相比增加1057.15万元，主要原因是：新招录、调入公务人员、人员晋级晋档及预拨绩效奖；教育支出6.35万元，占基本支出预算收入总额的0.11%，与2020年年初预算相比减少1.32万元，主要原因是：2021年预计举办培训减少；社会保障和就业支出649.09万元，占基本支出预算收入总额的 11.39%，与2020年年初预算相比增加24.13万元，主要原因是：2021年有预计退休人员，有机关事业单位职业年金虚账记实；住房保障支出465.17万元，占基本支出预算收入总额的8.16%，与2020年年初预算相比相比减少17.45万元。

（2）项目支出4083.33万元，其中：一般公共服务支出3823.33万元，占项目支出预算收入总额的93.63%，与2020年年初预算数一致；卫生健康支出260.00万元，占项目支出预算收入总额的6.37%，与2020年年初预算相比减少2.7万元，主要原因是：人员退休。

（四）财政拨款收支总体情况

2021年黔东南州审计局（系统）年初预算财政拨款收入合计 9783.72万元，其中：原一般公共预算拨款收入9783.72万元，相应安排支出预算9783.72万元，其中：一般公共服务支出9783.72万元。黔东南州审计局部门预算当年财政拨款收支总额与2020年相比增加1059.81万元，增加原因：一是新招录、调入公务人员；二是2021年预计退休人员，有机关事业单位职业年金虚账记实；三是社会保障缴费基数调增；四是预拨绩效奖金。

（五）一般公共预算支出情况

2021年黔东南州审计局（系统）一般公共预算支出总额为 9783.72万元，较上年增加1059.81万元，主要原因：一是新招录、调入公务人员；二是2021年预计退休人员，有机关事业单位职业年金虚账记实；三是社会保障缴费基数调增；四是预拨绩效奖金。其中：基本支出5700.39万元，占2021年部门支出的58.26%；项目支出4083.33万元，占2021年部门支出的41.74%。基本支出中行政运行支出为4579.78万元；培训支出6.35万元；行政单位离退休支出286.53万元；机关事业单位基本养老保险缴费支出332.50万元；机关事业单位职业年金缴费支出30.06万元；住房公积金支出 465.17万元。项目支出中审计业务支出3656.53万元；其他审计事务支出166.80万元；行政事业单位医疗（审计人员医保）支出260.00万元。

（六）一般公共预算基本支出情况

2021年黔东南州审计局（系统）使用财政拨款安排一般公共预算基本支出为5700.39万元，其中：人员经费5254.49万元，占一般公共预算基本支出的92.37%；公用经费445.90万元，占一般公共预算基本支出的7.63%。人员经费主要是工资福利支出和对个人和家庭的补助支出及其他交通费用支出，其中：工资福利支出4462.01万元，占人员经费的84.92%；对个人和家庭的补助支出511.06万元，占人员经费的9.73%；对事业单位经常性补助支出30.62万元，占人员经费的0.58%；其他交通费用支出250.80万元，占人员经费的 4.77%，公用经费主要是商品和服务支出和资本性支出，其中商品和服务支出（不含其他交通费用支出）439.4万元，占公用经费的98.54%；资本性支出6.50万元，占公用经费的1.46%。与2020年相比增加1062.51万元，主要原因是人员增加，工资调整等。

（七）一般公共预算“三公”经费支出情况

2021年黔东南州审计局（系统）安排“三公经费”支出预算 55.14万元，其中：公务接待费6.33万元，比2020年7.44万元减少1.11万元。公车运行维护费48.81万元，与2020年相比无变化。

（八）政府性基金预算支出情况

2021年黔东南州审计局（系统）无政府性基金预算。

（九）国有资本经营预算支出情况

2021年黔东南州审计局（系统）无国有资本经营预算。

四、其他重要事项说明（必须说明）

（一）机关运行经费说明

2021年黔东南州审计局（系统）机关运行经费财政拨款预算 383.43万元（不包含公务接待费、工会费、其他交通费用），其中：办公及印刷费158.06万元，差旅费57.4万元，邮电费18.38万元，会议费3.3万元，培训费6.35万元，办公用房水电费32.62万元，公务用车运行维护费48.81万元，其他费用58.51万元，与2020年相比减少27.72万元，主要原因是：市县人员退休，相应公用经费减少。

（二）政府采购情况

2021年黔东南州审计局（系统）政府采购总金额1771.93万元，其中：货物类190.29万元，服务类1581.64万元。与2020年相比增加1757.4万元，主要是资产达到报废年限购买新资产。

（三）国有资产占有使用情况

2021年黔东南州审计局（系统）公务用车26辆，与2020年相比无增减变化。

（四）预算绩效管理情况

2021年，实行绩效目标管理的一级项目12个，二级项目218个，其中：人员类项目支出99个，运转类公用项目支出51个，其他运转类项目支出68个，涉及财政拨款预算9783.72万元。

（五）项目支出安排情况说明

2021年一般公共预算支出中项目支出主要用于购买审计服务及审计业务工作等支出。

（六）专有名词解释

1.财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

2.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

4.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.附属单位缴款：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、 “经营收入”、“附属单位缴款”等之外取得的收入。

7.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、 “事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

8.上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

9.结余分配：反映单位当年结余的分配情况。

10.年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

11.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

12.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

14.对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

15.“三公”经费：纳入同级财政预决算管理的“三公” 经费是指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

17.一般公共服务支出-审计事务-行政运行：为保障行政单位的基本支出。

18.一般公共服务支出-审计事务-一般行政管理事务：行政单位未单独设置项级的其他项目支出。

19.一般公共服务支出-审计事务-审计业务：各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

20.一般公共服务支出-审计事务-信息化建设：审计部门用于信息化建设方面的支出。

21.公共服务支出-审计事务-其他审计事务支出：除上述项目以外其他审计事务方面的支出。

22.教育支出-进修及培训-培训支出：反映各部门安排用于培训的支出。

23.社会保障和就业支出-行政单位养老支出-行政单位离退休：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

24.社会保障和就业支出-行政单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

25.卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗：反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公用医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

26.住房保障支出-住房改革支出-住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

附件1：黔东南州审计局（系统）2021年预算及“三公”经费预算公开.pdf