凯里市审计局2021年部门预算及“三公”经费预算信息

一、部门概况

（一）部门主要职能：

1.主管全市审计工作。负责对市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、州、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行审计法律法规和方针政策。参与或起草财政经济及其审计等规范性文件并监督执行。制定并组织实施全市审计工作发展规划、年度审计计划。对直接审计、调查和核查事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。

3.向市政府和州审计局提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府和州审计局报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委、市政府有关部门、市辖镇（街道）党委和政府（办事处）通报审计情况和审计结果。

4.直接进行下列审计并出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚建议，包括国家、省、州、市有关重大政策措施在全市的贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支；市委和市政府各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；市辖镇（街道）人民政府（办事处）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；根据授权审计国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支；法律法规规定的其他事项。

5.按规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。组织开展重大项目稽查工作，检查督查项目履行基本建设程序，督促、指导、协调项目建设工作。

7.依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.执行省委关于省以下审计机关人财物管理改革有关规定。

10.结合部门职责，做好军民融合、扶贫开发等相关工作，加大科技投入，提高科技创新能力，为推进创新驱动发展提供保障；负责本部门、本行业领域的安全生产和消防安全工作。按规定做好大数据发展应用和政务数据资源管理相关工作，依法促进部门政务数据资源管理规范、共享和开放。

11.完成市委、市政府和上级审计机关交办的其它工作任务。

12.职责调整。将市发展和改革局的重大项目稽查职责、市财政局的预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查职责、市经济责任审计办公室职责划入市审计局，不再保留设在市审计局的市经济责任审计办公室。将市审计局所属的市建设工程预结算审查中心承担的行政职能划入局机关。

13.职能转变。进一步完善审计管理体制,加强全市审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）部门预算单位构成：

 2021年预算公开为凯里市审计局，属财政全额拨款预算单位，内设办公室、法规审理和整改督察科、财政审计科、行政事业社会保障审计科、经济责任审计科、固定资产投资审计科、企业金融外资审计科7个科室，所属1个参公事业单位市建设工程预结算审查中心（财务未独立核算）。

（三）部门人员构成：

本部门行政编制行政编制18名、参公事业编制13名、工勤编制2名。截至2020年12月末，实有在职30人（其中：行政17人，参公9人，事业3人，工勤1人）；退休人员21人。

二、部门预算公开报表

2021年凯里市审计局公开范围为本级预算，无所属单位。

（一）部门收支总表。

注：保留两位小数。

（二）部门收入总表。

（三）部门支出总表。

 (四）财政拨款收支总表。

（五）一般公共预算支出表。

（六）一般公共预算基本支出表。

（七）一般公共预算“三公”经费支出表。

说明：1、因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。   

      2、公务用车购置费，指公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费）。                    

      3、公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。        

         公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括一般公务用车和执法执勤用车等。                    

      4、公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。                     

      5、“三公”经费一般公共财政拨款预算数是指当年年初一般公共预算安排的财政拨款数。                    

    6、贵州省省本级因公出国（境）费，省级各部门在2021年部门预算中有列支的按批复据实公开；公务车购置费实行总额控制，

         年初未分配，年度间根据实际情况，按程序审批后分配到具体部门。"                       

      7、部门“三公”经费无相关支出的，须填“0"。                      

      8、保留两位小数。                      

（八）政府性基金预算支出表。

（九）政府性基金预算支出表。

说明：凯里市审计局2021年无国有资本经营预算支出，故表格无数据。

注：保留两位小数。

三、部门预算安排说明

（一）部门收支总体情况。

2021年凯里市审计局年初预算收入合计690.81万元，其中：原一般公共预算拨款收入690.81万元，相应安排支出预算690.81万元，其中：一般公共服务支出541.64万元，社会保障和就业支出83.26万元，卫生健康支出27万元，住房保障支出38.91万元。

与2020年年初预算收支相比减少33.64万元，减少原因：一是压缩行政运行人员经费；二是压缩了审计人员医保经费；三是压缩住房公积金经费。

（二）部门收入总体情况。

2021年凯里市审计局收入总额为690.81万元，全部收入均为财政拨款收入，其中一般公共服务支出收入541.64万元。具体情况如下：审计事务支出541.64万元，占支出总额78.41%，与2020年年初预算相比减少21.31万元，原因是压缩公用经费和人员经费；行政事业单位养老支出83.26万元，占支出总额12.05%，与2020年年初预算相比增加3.86万元，原因是2021年预计退休人员，有机关事业单位职业年金虚账记实；行政事业单位医疗27万元，占支出总额3.91%，与2020年年初预算相比减少13.48万元，主要原因是压缩了审计人员医保经费；住房改革支出38.91万元，占支出总额5.63%，与2020年年初预算相比减少2.71万元，原因是压缩住房公积金经费。

（三）部门支出总体情况。

2021凯里市审计局支出总额为690.81万元，其中：审计事务支出541.64万元，占支出总额78.41%；行政事业单位养老支出83.26万元，占支出总额12.05%；行政事业单位医疗27万元，占支出总额3.91%；住房改革支出38.91万元，占支出总额5.63%。

1.基本支出498.37万元，其中：一般公共服务支出376.2万元，占基本支出预算资金75.49%，与2020年年初预算相比减少21.31万元，原因是压缩公用经费和人员经费；社会保障和就业支出83.26万元，占基本支出预算资金16.7%，与2020年年初预算相比增加3.86万元，原因是2021年预计退休人员，有机关事业单位职业年金虚账记实；住房公积金支出38.91万元，占基本支出预算资金7.81%，与2020年年初预算相比减少2.71万元，原因是压缩开支。

2.项目支出192.44万元，其中：一般公共服务支出165.44万元，占项目支出预算收入总额的85.97%，与2020年年初预算数无变动；卫生健康支出27万元，占项目支出预算收入总额的14.03%，与2020年年初预算相比减少13.48万元，主要原因是压缩了审计人员医保经费。

（四）财政拨款收支总体情况。

2021年凯里市审计局财政拨款收入合计690.81万元，其中：原一般公共预算拨款收入690.81万元，相应安排支出预算690.81。凯里市审计局部门预算当年财政拨款收支总额与2020年年初预算相比减少33.64万元，原因是压缩开支。

（五）一般公共预算支出情况。

凯里市审计局2021年一般公共预算支出总额690.81万元，其中：基本支出498.37万元，占一般公共预算支出总额的72.14%；项目支出192.44万元，占一般公共预算支出总额的27.86%。2021年凯里市审计局一般公共预算支出总额与2020年年初预算相比减少33.64万元，原因是压缩开支。

（六）一般公共预算基本支出情况。

2021年度凯里市审计局一般公共预算基本支出为498.37万元，其中人员经费445.86万元，占一般公共预算基本支出89.46%；公用经费52.51万元，占一般公共预算基本支出10.54%。人员经费主要是工资福利支出和对个人和家庭的补助支出及其他交通费用支出，其中：工资福利支出364.16万元；对个人和家庭的补助支出81.70万元；其他交通费用支出16.08万元。公用经费主要是商品和服务支出及资本性支出，其中商品和服务支出（不含其他交通费用）34.71万元；资本性支出1.72万元。与2020年年初预算相比减少555.2万元，减少的主要原因是压缩开支；人员减少，工资变动。

（七）一般公共预算“三公”经费支出情况。

2021年凯里市审计局安排“三公经费”支出预算2.32万元，其中：公务接待费0.6万元，比2020年0.48万元增加0.12万元，原因是公务交流活动增多。公车运行维护费1.72万元，与2020的相比无变化。

（八）政府性基金预算支出情况。

2021凯里市审计局无政府性基金预算。

（九）国有资本经营预算支出情况。

2021凯里市审计局无国有资本经营预算。

四、其他重要事项说明

（一）机关运行经费说明。

2021年度凯里市审计局机关运行经费财政拨款预算31.5万元（不包含工会经费、公务接待费、其他交通费用），其中：办公费16.78万元，差旅费2万元，福利费6万元，劳务费1万元，公务用车运行维护费1.72万元，其他商品和服务支出4万元，与2020年相比无变化。

（二）政府采购情况。

2021年度凯里市审计局政府采购预算122万元，其中：货物类12万元，服务类110万元。2020年未安排政府采购预算，与2020年相比增加122万元，增加原因是单位购买服务增加。

（三）国有资产占有使用情况。

2021年凯里市审计局公务用车2辆，与2020年相比无增减变化。

（四）预算绩效管理情况。

2021年凯里市审计局共有预算项目13个，其中：人员类项目7个，人员类公用经费项目3个，运转类其他及特定目标类项目3个，涉及财政拨款预算690.81万元。

（五）项目支出安排情况说明

2021年一般公共预算支出中项目支出主要用于购买审计服务及审计业务工作等支出。

（六）专有名词解释。

1.财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

2.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

4.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.附属单位缴款：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、 “经营收入”、“附属单位缴款”等之外取得的收入。 

7.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、 “事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

8.上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

9.结余分配：反映单位当年结余的分配情况。

10.年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

11.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

12.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

14.对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

15.“三公”经费：纳入同级财政预决算管理的“三公” 经费是指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

17.一般公共服务支出-审计事务-行政运行：为保障行政单位的基本支出。

18.一般公共服务支出-审计事务-一般行政管理事务：行政单位未单独设置项级的其他项目支出。

19.一般公共服务支出-审计事务-审计业务：各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

20.一般公共服务支出-审计事务-信息化建设：审计部门用于信息化建设方面的支出。

21.一般公共服务支出-审计事务-其他审计事务支出：除上述项目以外其他审计事务方面的支出。

22.教育支出-进修及培训-培训支出：反映各部门安排用于培训的支出。

23.社会保障和就业支出-行政单位养老支出-行政单位离退休：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

24.社会保障和就业支出-行政单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

25.卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗：反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公用医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

26.住房保障支出-住房改革支出-住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴及规定比例为职工缴纳的住房公积金。